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为进一步完善预算绩效管理体系和推进机制，提高财政资金使用绩效，根据《关于全面实施预算绩效管理的意见》(〔2018〕34号)和《闵行区2018年预算绩效管理要点》(平〔2018〕20号)的要求，结合本镇实际，制定本办法。
一、总体目标
着力推进预算绩效管理制度化、规范化，努力实现“两个覆盖”，即预算绩效管理覆盖所有部门，全过程实施预算绩效管理的要求覆盖所有财政资金；探索建立绩效评估与预算管理相结合的激励约束机制，强化部门支出责任，优化资源配置，提高财政资金使用效率和管理水平。
二。主题范围
镇行政事业单位和其他项目执行者(以下简称“预算部门”)在财政预算年度内有财政部门(包括上级财政)安排的专项资金，用于实现特定的社会经济发展目标。
三。工作职责
(1)财务办公室
财务是预算绩效管理的主导部门。主要职责是:
1.负责制定预算绩效管理规章制度、工作计划、年度计划、操作规范等。
2、组织和指导预算部门开展预算绩效管理，监督、检查和评估执行情况。
3.开展绩效目标管理、绩效跟踪管理、绩效评估管理、评估结果反馈和结果应用管理。
4、按规定实施预算绩效管理信息披露。
(二)预算部门
预算部门是预算绩效管理的主体。主要职责是:
1、组织实施本部门的预算绩效管理，研究建立行业绩效评价指标体系。
2、按规定编制绩效目标，配合财务开展绩效目标考核工作。
3.跟踪预算执行情况，并向财务部报告预算执行中存在的问题和纠正措施。
4.组织部门绩效自评，配合财务办公室开展绩效评估，根据评估结果落实整改措施，加强部门预算管理。
5、按规定实施预算绩效管理信息披露，接受各方监督。
6.按要求向财务部提交年度预算绩效管理工作报告和专项工作报告。
四。主要内容
(a)绩效目标管理(预评价)
项目绩效目标是预算部门利用财政资金在一定时期内计划实现的产出和效果。绩效目标管理是全过程预算绩效管理的源头和基础，是全过程预算绩效管理的核心。
1.绩效目标声明
上报时间:绩效目标由预算部门在上报下一年度部门预算时编制，与“第一次”相同。
报告要求:绩效目标的编制应与部门的工作职责和任务密切相关，并做到清晰、具体、详细、合理和可行，即实现目标的依据是否充分，设定目标的合理性以及实现目标的保证程度。
2.重点项目评估
重点项目评估时间:预算编制“后补”期间完成。
重点项目评估对象:财政办公室会同镇人大选择一些与群众利益密切相关、备受关注的代表性项目，纳入绩效预算管理的重点成果评估。重点评估项目材料为部门自评申请材料。
重点项目评估要求:重点项目评估主要采用专家评审的形式。财务部委托第三方中介机构参与组织实施重点项目绩效评估。第三方中介机构根据评估结果汇总并出具绩效预算项目评估报告，预算部门根据评估报告对项目进行整改并反馈整改意见。
3.绩效目标是开放的
预算批准后，预算部门应当按照本部门预算绩效信息发布系统的管理要求，向社会公开项目绩效目标，接受社会监督。项目绩效目标的公开内容包括:项目基本情况、预算安排、产出目标、效果目标、影响目标、绩效目标的目标值。
4.绩效目标的调整
在预算执行中，如因预算调整导致绩效目标调整，或因相关政策变化、突发事件等因素确需调整绩效目标，预算部门应提出绩效目标调整申请，并随预算一并上报审批和调整。财务办公室可以根据实际情况，在对申请预算调整的项目进行跟踪管理或绩效后评价时，对绩效目标进行重新评价。
(二)绩效跟踪管理(中期评估)
绩效跟踪是预算绩效管理全过程的重要环节，预算部门是绩效监控的主体。预算部门根据确定的绩效目标，通过动态或定期收集项目管理信息和绩效运行信息，及时、系统地反映项目运行情况，纠正绩效运行的偏差，促进项目绩效目标的实现。
绩效跟踪时间:绩效跟踪在预算项目开始后实施，具体实施跟踪时间可根据项目特点确定。在一个财务年度，绩效跟踪频率一般为1-2次，原则上在第三季度进行。
绩效跟踪目标:预算部门应建立绩效跟踪机制，重点选择当年预算在150万元人民币以上且通过绩效目标自评的项目和上年结转的跨年度项目，并跟踪预算执行过程中的情况。
绩效跟踪要求:确定绩效跟踪项目后，进行绩效跟踪。根据绩效跟踪信息，分析绩效操作偏离绩效目标的原因，及时实施纠正和编制，并填写《项目绩效目标跟踪完成和偏离分析表》。绩效操作出现重大偏差时，应及时向财务部报告相关信息。对于绩效跟踪中发现的无绩效或低绩效项目，应按规定调整或停止实施。
(三)绩效后评价管理(后评价)
绩效后评价是全过程预算绩效管理的重要手段。预算部门根据设定的绩效目标，运用科学合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，客观公正地评价财政支出的经济性、效率性和效益性。
绩效评估时间:预算部门应在项目实施完成后的下一年进行绩效评估，并在绩效评估工作完成后一个月内向财务办公室提交《财务项目支出绩效评估报告》。
绩效评估对象:具体项目由预算部门与财务部协商确定。主要选择反映部门特点、行业特点、财政预算管理重点要求以及涉及重大民生、社会关注、政府公共服务采购等重点项目。，并组织绩效评估。
绩效评价要求:根据评价形式，绩效评价可分为财务评价、部门自我评价和委托第三方评价，评价形式可根据需要选择。预算部门完成绩效评估后，应编写《财政项目支出绩效评估报告》。财务部应对预算部门提交的绩效评估报告的质量进行抽查。常规重点项目的绩效评估将每五年全面覆盖一次，一次性重点项目的绩效评估将在项目完成后的第二年实施。
(4)评估结果和应用管理
1.建立反馈和整改机制。将绩效评估结果及时反馈给预算部门。预算部门要认真研究绩效评估反映的问题和建议，及时研究制定整改措施，积极落实成果应用要求，切实提高预算管理和项目管理水平。
2.逐步建立预算绩效报告制度。预算部门应及时总结年度财政资金和管理的绩效，并将绩效评价结果的整改情况及时上报财务办公室。
3.探索绩效评估结果与加强财务预算管理相结合的机制。绩效评估结果是科学安排预算、调整支出结构、完善财政政策、加强制度建设和实施绩效监督的重要依据。
五.其他
1、本暂行办法由镇财政办公室负责解释。
2.本暂行办法自2019年1月1日起实施。
闵行区花草镇人民政府
2019年3月26日
